มัดรวมการยื่นภาษีประจำเดือนที่ผู้ประกอบการต้องรู้!

บริษัท Alpha จ่ายค่าบริการออกแบบเว็บไซต์ให้ฟรีแลนซ์ 20,000 บาท เมื่อวันที่ 10 สิงหาคม 2566 ต้องหักภาษี ณ ที่จ่าย 3% (600 บาท)

• ฟรีแลนซ์จะได้รับเงินสุทธิ 19,400 บาท
• บริษัท Alpha ต้องนำส่งภาษีหัก ณ ที่จ่าย 600 บาท พร้อมยื่นแบบ ภ.ง.ด.3 ภายในวันที่ 15 กันยายน 2566 (หากยื่นแบบออนไลน์)
• บริษัท Alpha ต้องออกหนังสือรับรองการหัก ณ ที่จ่ายทันทีเมื่อมีการ หักภาษี ณ ที่จ่าย กล่าวคือเอกสารลงวันที่ 10 สิงหาคม 2566 และส่งให้กับฟรีแลนซ์(ตามตกลงหรือภายในปีภาษีนั้นเพื่อใช้ประกอบภาษีเงินได้ส่วนบุคคลของฟรีแลนซ์เอง)

1. แบบภาษีมูลค่าเพิ่ม ได้แก่ 

• • ภ.พ.30 
    • แบบนำส่งภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ซึ่งเป็นเอกสารสรุปภาษีซื้อ-ภาษีขายที่เจ้าของธุรกิจต้องใช้ยื่นต่อกรมสรรพากรทุกเดือน โดยต้องยื่นก่อนวันที่ 15 ของเดือนถัดไป สำหรับธุรกิจที่มีรายได้เกิน 1.8 ล้านบาทต่อปีและขึ้นทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว
  • ภ.พ. 36
    • แแบบนำส่งภาษีมูลค่าเพิ่ม ที่ผู้จ่ายค่าสินค้าและบริการ เป็นผู้ยื่นแบบและนำส่งภาษีแทน ผู้ประกอบการที่เข้ามาประกอบกิจการในประเทศไทยเป็นการชั่วคราวหรือมิได้เข้ามาประกอบกิจการในประเทศไทย

2. รายงานภาษีซื้อและใบกำกับภาษีซื้อ

• • สามารถนำมาใช้หักภาษีขายได้ภายใน 6 เดือน นับจากเดือนถัดไปหลังจากที่ออกใบกำกับภาษี แต่หากไม่สามารถหักได้ในเดือนภาษีนั้น ต้องมีเหตุจำเป็น เช่น ความล่าช้าตามประเพณีการค้า เหตุสุดวิสัย หรือได้รับใบกำกับภาษีในเดือนอื่นที่ไม่ตรงกับเดือนที่ระบุในเอกสาร 

3. รายงานภาษีขายและใบกำกับภาษีขาย

• • เอกสารที่สรุปรายละเอียดภาษีขายที่กิจการเรียกเก็บจากลูกค้าในแต่ละเดือน โดยต้องบันทึกรายการตามสำเนาใบกำกับภาษีที่ออกในเดือนนั้น และมีกำหนดว่าภาษีขายที่เกิดขึ้นในเดือนใดจะต้องบันทึกในเดือนนั้นเท่านั้น เพื่อให้เป็นไปตามหลักเกณฑ์ที่ถูกต้อง

4.รายงานสินค้าคงเหลือและวัตถุดิบ

• • เอกสารที่บันทึกรายการสินค้าคงเหลือและวัตถุดิบในคลัง โดยระบุจำนวนที่มีในสต็อกและการเคลื่อนไหวของสินค้า เพื่อให้การจัดการสต็อกมีความถูกต้องและเหมาะสม